1. Косвенный и прямой методы составления отчета о движении денежных средств 2. Оценка выгодности условий кредита

Тема работы:

1. Косвенный и прямой методы составления отчета о движении денежных средств 2. Оценка выгодности условий кредита

Номер работы:

1695803

Раздел:

Практические задания   →   Экономика предприятия

Год сдачи:

16.03.2026

Количество страниц:

4 стр.

Содержание:

1. Косвенный и прямой методы составления отчета о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — это один из ключевых финансовых отчетов, который показывает, откуда компания получила деньги и куда их потратила за отчетный период. Существует два основных метода его составления: прямой и косвенный.
Прямой метод
Суть: Этот метод показывает фактические (валовые) поступления и выплаты по основным видам деятельности (операционной, инвестиционной, финансовой).
Формула (общий вид):
Чистый денежный поток от операционной деятельности = Денежные поступления от покупателей ? Денежные выплаты поставщикам, работникам, на налоги
Преимущества:
Дает более четкое представление о том, откуда именно пришли и куда ушли деньги в результате текущей деятельности.
Легче для понимания пользователями, не являющимися специалистами в области учета.
Недостатки:
Требует ведения детального учета всех денежных транзакций.
Не всегда легко получить необходимые данные из стандартной бухгалтерской системы.
Косвенный метод
Суть: Этот метод начинается с чистой прибыли (из Отчета о финансовых результатах) и корректирует ее на статьи, которые не связаны с движением денежных средств (например, амортизация, изменения в оборотном капитале).
…………………….
2. Оценка выгодности условий кредита
Для оценки выгодности условий кредита необходимо привести все варианты к единому показателю — эффективной (полной) ставке процента или фактической годовой ставке (Effective Annual Rate, EAR).
Формула для расчета EAR при начислении процентов m раз в год по номинальной ставке r:

А. Условия, наиболее выгодные банку
Банку выгодно, когда клиент платит больше эффективных процентов. Мы ищем максимальный EAR.

……………………….

Выдержка из работы:

1. Косвенный и прямой методы составления отчета о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — это один из ключевых финансовых отчетов, который показывает, откуда компания получила деньги и куда их потратила за отчетный период. Существует два основных метода его составления: прямой и косвенный.
Прямой метод
Суть: Этот метод показывает фактические (валовые) поступления и выплаты по основным видам деятельности (операционной, инвестиционной, финансовой).
Формула (общий вид):
Чистый денежный поток от операционной деятельности = Денежные поступления от покупателей ? Денежные выплаты поставщикам, работникам, на налоги
Преимущества:
Дает более четкое представление о том, откуда именно пришли и куда ушли деньги в результате текущей деятельности.
Легче для понимания пользователями, не являющимися специалистами в области учета.
Недостатки:
Требует ведения детального учета всех денежных транзакций.
Не всегда легко получить необходимые данные из стандартной бухгалтерской системы.
Косвенный метод
Суть: Этот метод начинается с чистой прибыли (из Отчета о финансовых результатах) и корректирует ее на статьи, которые не связаны с движением денежных средств (например, амортизация, изменения в оборотном капитале).
…………………….
2. Оценка выгодности условий кредита
Для оценки выгодности условий кредита необходимо привести все варианты к единому показателю — эффективной (полной) ставке процента или фактической годовой ставке (Effective Annual Rate, EAR).
Формула для расчета EAR при начислении процентов m раз в год по номинальной ставке r:

А. Условия, наиболее выгодные банку
Банку выгодно, когда клиент платит больше эффективных процентов. Мы ищем максимальный EAR.

……………………….