Содержание:
ЗАДАНИЕ 1
На основании данных таблицы 1 проведите группировку счетов на активные и пассивные. Остатки по счетам приведены в таблице 1.
Таблица 1.
Сумма (руб.) Номер счета Сумма (руб.) Номер счета
11547352
210580
874120
654178
65400
654780
596320
1658974
658740
257410
763210
214780
658700
1650470
874600
1980651
1547300
1541800
3146115
1470890
854700
987010
302147
Балансовые счета
Актив Сумма Пассив Сумма
10501
11101
20222
20228
20302
20308
20309
20310
20313
20401
30102
30110
30114
30119
30215
30202
30602
31902
32006
32105
32202 9870420
32309 154070
40111 149870
44603 100240
44808 984100
45403 901200
91228 357800
34273275 30097355
ЗАДАНИЕ 2
Составьте бухгалтерский баланс банка (таблица 3), на основании данных:
Данные за 2022 год (тыс. руб.):
? Денежные средства -676288,
? Средства кредитной организации в ЦБ РФ -643245,
? Средства в кредитных организациях - 577604,
? Финансовые активы – 808658,
? Чистая ссудная задолженность – 14289681,
? Чистые вложения в финансовые активы - 1788852
? Чистые вложения в ценные бумаги – 1339338,
? Требование по текущему налогу на прибыль – 4219,
? Отложенный налоговый актив – 237619,
? Основные средства, нематериальные активы – 1185779,
? Долгосрочные активы, предназначенные для продажи - 301763,
? Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ – 29654,
? Средства клиентов – 17914463,
? Выпущенные долговые ценные бумаги – 28956,
? Отложенные налоговые обязательства – 140267,
? Средства акционеров – 2458800,
? Резервный фонд – 122940,
? Переоценка финансовых активов « - 66533»,
? Переоценка основных средств – 36335,
? Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки – 3687,
? Неиспользованная прибыль (убыток) - 1184477
……………………………..
Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)
За 2023 год
Кредитной организации Акционерное общество коммерческий банк «Учебный банк» (АО КБ «Учебный банк»)
Почтовый адрес: 614000 г. Пермь, ул. ____ дом __
Номер строки Наименование статьи Данные за отчетный период 2023 г., тыс. руб. Данные за предыдущий период отчетный период
2022 г., тыс. руб.
АКТИВЫ
1 Денежные средства
2 Средства кредитной организации в ЦБ РФ
3 Средства в кредитных организациях
4 Финансовые активы
5 Чистая ссудная задолженность
6 Чистые вложения в финансовые активы
7 Чистые вложения в ценные бумаги
8 Требование по текущему налогу на прибыль
9 Отложенный налоговый актив
10 Основные средства, нематериальные активы
11 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
12 ВСЕГО АКТИВОВ
13 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
14 Средства клиентов
15 Выпущенные долговые ценные бумаги
16 Отложенные налоговые обязательства
17 ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
18 Средства акционеров
19 Резервный фонд
20 Переоценка финансовых активов
21 Переоценка основных средств
22 Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки
23 Неиспользованная прибыль (убыток)
24 ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
…………………….
ЗАДАНИЕ 3
Проведите вертикальный анализ активов ПАО Омега Банк.
Дополните выводы.
В таблице 4 представлены показатели для вертикального анализа активов ПАО Омега Банк.
Таблица 4 - Вертикальный анализ активов ПАО Омега Банк за 2021-2023 гг.
Наименование Сумма в тыс. руб. Удельный вес в процентах
2021 2022 2023 2021 2022 2023
1. Денежные средства 1952306
1 963369 1689789 8,20 5,42 5,32
2. Обязательные резервы 123478 169896 201367 0,52 0,47 0,63
3. Ссудная задолженность 17852321 22102100 23456788 74,98 61,03 73,90
4. Финансовые инструменты
5. Дебиторская задолженность
6. Требования по получению процентов
7. Имущество
8. Прочие активы
9. Отложенный налог на прибыль
10. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Итого активов
…………………….
ЗАДАНИЕ 4
Проведите горизонтальный анализ активов ПАО Омега Банк.
Дополните выводы.
Таблица 5 — Горизонтальный анализ активов ПАО Омега Банк за 2021-2023 гг.
Наименование Сумма в тыс. руб. Абсолютное отклонение +,-
2021 2022 2023 2022/2021 2023/2022 2023/2021
1. Денежные средства 1952306
1963369 1689789 11063 -273580 -262517
2. Обязательные резервы 123478 169896 201367 46418 31471 77889
3. Ссудная задолженность 17852321 22102100 23456788 4249779 1354688 5604467
4. Финансовые инструменты
5. Дебиторская задолженность
6. Требования по получению процентов
7. Имущество
8. Прочие активы
9. Отложенный налог на прибыль
10. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Итого активов
……………………….