Содержание:
Годовые отчёты о прибылях и убытках на 30 сентября 2023 2024
тыс. у. е. тыс. у. е.
Выручка от реализации роботов за наличный расчёт 120 140
Выручка от реализации в кредит 600 700
Себестоимость реализованных роботов 120 160
Административные затраты 120 160
Зарплата Андрея 160 160
Амортизация постоянных активов 200 160
Прочие затраты 120 140
Операционная прибыль 0 60
Проценты по банковскому займу 20 20
Чистая объявленная прибыль / убыток -20 40
Уплаченный налог на прибыль 0 10
Чистая прибыль после уплаты налогов -20 30
Дивиденды, изъятые в виде денежных средств 0 30
Нераспределённая прибыль -20 0
Балансы на 30 сентября 2023 2024
тыс. у. е. тыс. у. е.
Активы
Постоянные активы, по балансовой стоимости
Текущие активы:
Запасы товаров для перепродажи
Дебиторы
Денежные средства в банке
Пассивы
Капитал:
Акционерный капитал
Накопленная нераспределённая прибыль
Долгосрочные кредиты и займы
Банковский заем под 10% годовых
Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность
Шаг 1: рассчитайте ключевые показатели бизнеса.
Наименование показателя 2023 2024 Темп прироста, %
Показатели прибыльности и структуры
Выручка
Соотношение источников дохода
Себестоимость
Операционные затраты
Рентабельность по операционной прибыли
Рентабельность по чистой объявленной прибыли 0,00%
Рентабельность активов по прибыли после налогов 0,00%
Рентабельность собственного капитала 0,00%
Финансовый рычаг (финансовый леверидж) 0,00%
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности 0,00
Коэффициент быстрой ликвидности 0,00
Показатели оборачиваемости
Коэффициент оборачиваемости активов
Коэффициент оборачиваемости ДЗ по выручке
Период погашения дебиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости КЗ по себестоимости
Период погашения кредиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости запасов
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент обеспеченности собственными средствами
"Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами"
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств
Коэффициент финансового риска
Коэффициент капитализации
Коэффициент долга
"Шаг 2: интерпретируйте полученные расчёты по показателям прибыльности и структуры.
Приведите 3 факта, о которых можно заявить на основе расчётов.
Пример: Показатель X снизился на Y, что свидетельствует о Z."
1. Чистая прибыль увеличилась на 50 тыс. руб. , что демонстрирует улучшение эффективности бизнеса и управление затратами.
2. Повышение показателей рентабельности (рентабельность чистой прибыли увеличилась на 7,54%), что свидетельствует о повышении эффектвиности деятельномти
3. Снижение финансового рычага свидетельствует о росте зависимости от внешнего финансирования
"Шаг 3: интерпретируйте полученные расчёты по показателям ликвидности.
Приведите 3 факта, о которых можно заявить на основе расчётов.
Пример: Показатель X снизился на Y, что свидетельствует о Z."
1. Рост коэффициентов текущей ликвидности (на 2,92) и быстрой ликвидности (на 1,67) означает повышение способности предприятия погашать краткосрочные обязательства.
2. Увеличение быстроликвидных активов позволяет быстрее реагировать на финансовые потребности.
3. Высокая ликвидность снижает риск нехватки денег для покрытия текущих обязательств.
"Шаг 4: интерпретируйте полученные расчёты по показателям оборачиваемости.
Приведите 3 факта, о которых можно заявить на основе расчётов.
Пример: Показатель X снизился на Y, что свидетельствует о Z."
1. Уменьшение периода погашения дебиторской задолженности на 3 дня улучшает денежный поток и повышает эффективность управления активами.
2. Рост коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности показывает снижение зависимости от поставщиков и повышение гибкости финансовых ресурсов.
3.Оборачиваемость запасов негативно влияет на рентабельность и денежные потоки, требует оптимизации процессов закупок и хранения.
"Шаг 5: сформулируйте выводы по итогам анализа и предоставьте собственнику решение: закрывать бизнес или нет?
Обоснуйте выбор, приведите 3 аргумента."
Закрывать бизнес? (Да/Нет) Нет
Аргумент 1: Компания продемонстрировала рост выручки и чистой прибыли
Аргумент 2: Повышение показателей ликвидности
Аргумент 3: Структура баланса улучшается благодаря увеличению активов и снижению долговых рисков