Содержание:
Задача 1
Определите величину собственных, привлеченных и заемных средств:
Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1. Денежные средства 22 820 18 580
2. Средства акционеров (участников) 309 799 129 800
3. Средства в кредитных организациях 389 380 266 155
4. Безотзывные обязательства кредитной организации 150 142 117 793
5. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 12 960 12 461
6. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 29 298 11 773
7. Переоценка основных средств 24 24
8. Средства кредитных организаций 579 056 321 800
9. Выпущенные долговые обязательства 41 368 32 446
10. Вклады населения 45 649 27 917
11. Чистая ссудная задолженность 875 540 825 420
12. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 40 296 19 606
13. Средства клиентов (некредитных организаций) 98 973 43 995
14. Прочие активы 11 105 3 419
15. Прибыль (убыток) за отчетный период 1 726 1 003
16. Обязательные резервы 2 141 894
Решение
Собственные средства включают: капитал акционеров (уставный и добавочный), фонды, накопленную прибыль и переоценку.
Привлеченные средства включают: текущие счета и депозиты клиентов — физлиц и некредитных организаций (основной ресурс привлечения для банка).
Заёмные средства включают: межбанковские кредиты, выпущенные облигации.
Собственные средства на отчетную дату = 309799+12960+24+1726=324509 руб.
Собственные средства на соответствующую отчетную дату прошлого года = 129800+12461+24+1003=143288 руб.
Привлеченные средства на отчетную дату = 45649+98973=144622 руб.
Привлеченные средства на соответствующую отчетную дату прошлого года = 27917+43995=71912 руб.
Заемные средства на отчетную дату = 579056+41368= 620424руб.
Заемные средства на соответствующую отчетную дату прошлого года = 321800+32446= 354246 руб.
Сведем все данные в таблицу 1.
Показатель На отчётную дату (текущий год, руб.) На соответствующую дату прошлого года (руб.)
Собственные средства
Привлеченные средства
Заёмные средства
Задача 2
Привилегированные акции номиналом 10 руб. куплены в количестве 100 штук по цене 12 руб. и через 2 года проданы по цене 25 руб. за акцию. Дивиденд по акциям за первый год составил 5% годовых, за второй 7%. Определить доходность в виде годовой ставки простых процентов.
Задача 3
Стоимость оборудования 1 000 000. Срок договора 3 года. Срок полезного использования 5 лет. Годовая норма амортизации 20%. Процентная ставка по кредиту 15%. Процент комиссионного вознаграждения лизингодателю 5% годовых. Ставка НДС 18%. Налог на прибыль 20%. Налог на имущество 2,2%. Лизингополучатель имеет право выкупать имущество по истечении срока договора по остаточной стоимости. Лизинговые взносы осуществляются ежеквартально 1-ого числа 1-огомесяца каждого квартала
1) Расчет приобретения оборудования через лизинговую схему (По книге Лаврушин по формуле Л_П=А+П_К+П_КОМ+П_У)
2) Расчет приобретения оборудования посредством кредита и за счет собственных ресурсов
3) Продисконтировать лизинговые платежи
Задача 4
Рассчитайте норматив достаточности собственного капитала банка H1, если (в тыс .руб.):
оплаченный уставный капитал – 185 000;
прибыль предшествующих лет, подтвержденная аудитором - 2 400;
непокрытые убытки прошлых лет, подтвержденные аудитором – 7 000;
прибыль текущего года, не подтвержденная аудитором – 3 000;
собственные акции, выкупленные у акционеров -4 000;
субординированный кредит полученный - общая сумма – 20 000, до погашения осталось 2,5 года;
фонды КО, сформированные за счет прибыли текущего года, не подтвержденной аудитором - 3 500;
кумулятивные привилегированные акции - 3 000;
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера — 30 000;
величина кредитного риска по срочным сделкам - 15 000;
активы, взвешенные с учетом риска - 150 000;
величина рыночного риска - 5 000.