Совершенствование управления денежными потоками предприятия

Тема работы:

Совершенствование управления денежными потоками предприятия

Номер работы:

1201748

Раздел:

Дипломы MBA (Master of Business Administration)   →   Финансы, деньги, кредит (ФДК)

Год сдачи:

11.03.2024

Количество страниц:

87 стр.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1 Понятие и сущность денежных потоков предприятия 7
1.2 Методологические аспекты управления денежными потоками предприятия 14
1.3 Показатели для оценки эффективности управления денежными потоками предприятия 23
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «АРТГРАФИК» 32
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «АртГрафик» 32
2.2 Анализ финансового состояния ООО «АртГрафик» 42
2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками ООО «АртГрафик» 52
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «АРТГРАФИК» 63
3.1 Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками ООО «АртГрафик» 63
3.2 Анализ и оценка ожидаемых результатов реализации предложений по совершенствованию управления денежными потоками ООО «АртГрафик» 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 83
ПРИЛОЖЕНИЯ 88

Выдержка из работы:

ВВЕДЕНИЕ

Денежные средства являются составным и наиболее ликвидным элементом активов. Денежные средства в организациях генерируются в результате проведения расчетов с покупателями и заказчиками за подаваемые им товары и услуги, в результате получения кредитов и займов и т.д. Денежные средства в организациях могут находиться как на их банковских счетах, так и в кассе в виде денежной наличности и денежных документов. Правильное управление денежными средствами – это одна из основных задач менеджмента при нормальном обеспечении ведения экономической деятельности предприятий и организаций. От уровня успешности решения данных задач зависит платежеспособность самого конкретного экономического субъекта, оперативность проведения расчетов по поставкам, а также оперативность совершения платежей в рамках исполнения налоговых обязательств и т.д.
…………………………………………….

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Понятие и сущность денежных потоков предприятия

Развитие научных представлений в сфере финансового управления на современном этапе связано с обретением основной роли стратегического подхода в обеспечении эффективного функционирования субъектов экономики, что, в свою очередь, обусловило внесение корректив в состав целей и показателей их деятельности. В результате здесь необходимо отметить, что в качестве данных основных целей и показателей для предприятий и организаций все чаще начинает выступать их способность генерировать денежные потоки. Именно данная способность является для собственников тех или иных активов основанием для определения своей миссии нахождения на рынке, дает возможность с использованием количественных инструментов проводить экспертизу конкретных стратегически важных целей и уровень их реализации на предпроектной и проектной стадии.
Вне зависимости от используемого подхода к установлению стратегии ведения финансового менеджмента ее воплощение предполагает необходимость обязательного достижения конкретных целевых ориентиров, особенно на последнем этапе реализации того или иного проектного решения. Для этого в действующей в субъектах хозяйствования организационно-управленческих системах создается механизм обратной связи для получения объективной информации по итогам проведения план-фактного анализа.
…………………………………………….
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Трудовой кодекс РФ от 30.12.2001 №197-ФЗ (в ред. от 30.01.2024 №3-ФЗ).
2. Налоговый кодекс РФ Ч. 2 от 05.08.2000 №117-ФЗ (в ред. от 25.12.2023 №629-ФЗ и №643-ФЗ).
3. Налоговый кодекс РФ. Ч. 1 от 31.07.1998 №146-ФЗ (в ред. от 19.12.2023 №595-ФЗ и №611-ФЗ).
4. Гражданский кодекс РФ. Ч. 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от 24.07.2023 №339-ФЗ, №347-ФЗ и №351-ФЗ).
5. Федеральный закон от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ред. от 13.06.2023 №249-ФЗ).
6. Приказ Минфина России от 06.05.1999 №32н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99» (в ред. Приказа Минфина России от 27.11.2020 №287н).
…………………………………………….